老师，请教你一个问题。去年12月份计提了一笔房租费是480000，分录当时是借应收账款A公司48万，贷其他业务收入48万。然后今年1月份开票了，税率5%。金额48万，税额2.4万，合计50.4万。分录应该怎么做。

会计学员 追问

2022-02-12 14:19

好像不平

会计学员 追问

2022-02-12 14:20

冲红分录是借应收账款48万正数 ，借其他业务收入负数48万，是这样吗？

徐阿富老师 解答

2022-02-12 14:21

你好，怎么会不平呢？是你金额填不对。不会不平的

会计学员 追问

2022-02-12 14:23

你看这样对吗

徐阿富老师 解答

2022-02-12 14:24

收入是贷方负数，都是负数，就是把12月份的分录冲掉

会计学员 追问

2022-02-12 14:34

借方也是负数是吗

会计学员 追问

2022-02-12 14:34

原来计提借应收账款48万，贷其他业务收入48万，

徐阿富老师 解答

2022-02-12 14:35

对的，就是原来的分录做负数金额就可以

会计学员 追问

2022-02-12 14:35

现在冲销就是借应收账款-48万，贷其他业务收入-48万吗

会计学员 追问

2022-02-12 14:45

在吗老师回复一下

徐阿富老师 解答

2022-02-12 20:41

是的，就是这样做一笔。冲回原来的分录。