社保是本月25日银行扣款,公积金是下月5日扣款。那本月社保还用计提吗?如果计提该怎么做分录?如果不计提又该怎么做?公积金怎么做会计账务处理呢?
孟孟
于2017-03-12 10:48 发布 1003次浏览
- 送心意
方老师
职称: 中级会计师、注册税务师
相关问题讨论
计提时 借管理费用 其他应收款 贷应付职工薪酬
支付时 借应付职工薪酬 贷银行存款
公积金也是一样的。
2017-03-12 11:43:15
借管理费用-公积金 贷应付职工薪酬-公积金
交纳时 借应付职工薪酬-公积金 其他应收款-公积金(个人部分)贷银行存款
代收代交的人员 借其他应收款 贷银行存款
收到代交人员的费用 借银行存款 贷其他应收款
2018-11-08 09:21:03
计提,借管理费用 其他应收款 贷应付职工职工薪酬
社保也是一样的。
2017-03-12 11:34:14
您好,1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2 计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4 上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
2022-04-12 16:05:19
计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的)
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的)
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款(个人负担的)
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的)
其他应收款/其他应付款(个人负担的)
贷银行存款
2021-04-27 12:59:58
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