去年有张发票认证时做进项认证了，现在被列为失控发票，需要补交增值税，所得税，麻烦指导下分录

去年有张发票认证时做进项认证了，现在被列为失控发票，需要补交增值税，所得税，麻烦指导下分录

答： 存在失控发票，企业做进项税额转出处理： 借：相关成本费用（跨年涉及损益科目时计入以前年度损益调整） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款等。

采购商品，取得发票，发票当月未认证。下面的做法对吗？借：库存商品， 应交税费——应交增值税——待认证进项税额 贷：银行存款下月认证并抵扣时：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费—— 应交增值税——待认证进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷： 应交税费——应交增值税——转出未交增值税

答： 借：库存商品， 应交税费——应交增值税——待抵扣进项税额 贷：银行存款 认证 借；应交税费（进项税额） 贷；应交税费——应交增值税——待抵扣进项税额

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

公司2017年的进项发票被税务稽查认定为虚开发票，需要做进项税额转出，补交增值税，我认为只要补交增值税和附加税就可以了，不用交所得税，我的理解对吗？

答： 你好，其实本质是要补缴所得税的呢，不过如果税务局没有强调，可以不交