去年有张发票认证时做进项认证了，现在被列为失控发票，需要补交增值税，所得税，麻烦指导下分录

袁菲菲老师

职称：初级会计师

2022-02-16 17:08

存在失控发票，企业做进项税额转出处理：

借：相关成本费用（跨年涉及损益科目时计入以前年度损益调整）

贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费-未交增值税

借：应交税费-未交增值税

贷：银行存款等。

袁菲菲老师解答

2022-02-16 17:09

借：以前年度损益调整，
贷：应交税费—应交企业所得税，
借：应交税费—应交企业所得税，
贷：银行存款，
借：利润分配—未分配利润，
贷：以前年度损益调整

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