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送心意

东老师

职称： 中级会计师,税务师

2022-02-21 07:19

应交税费应交增值税销项税额，应交税费未交增值税 
 贷应交税费应交增值税进项税额。

殷勤的老师 追问

2022-02-21 07:24

老师，能具体点吗？

东老师 解答

2022-02-21 07:25

这个就是结转的会计分录

殷勤的老师 追问

2022-02-21 08:43

后面不是还有一步么！！

东老师 解答

2022-02-21 08:46

结转为未交增值税就没了

殷勤的老师 追问

2022-02-21 11:10

进项税大于销项税，
借：应交税费-应交增值税-销项税
贷：应交税费-应交增值税-进项税
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

殷勤的老师 追问

2022-02-21 11:10

老师这样对吗？

东老师 解答

2022-02-21 11:10

胶水的话是这么做的。

殷勤的老师 追问

2022-02-21 12:21

？？？？什么胶水？

东老师 解答

2022-02-21 12:22

我的意思是说缴税计提就是这么做的

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相关问题讨论
你好！ 借应交税费…未交增值税 贷应交税费…应交增值税（转出多交增值税）
2022-02-21 05:09:17
您好 进项税额大于销项税额 进项税额留抵 可以不做账务处理 留待下期继续抵扣 如果要结转的话可以这样写分录 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税
2019-09-29 16:39:03
1、财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 2、本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去； 3，结转 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税
2018-04-30 08:02:56
应交税费应交增值税销项税额，应交税费未交增值税 贷应交税费应交增值税进项税额。
2022-02-21 07:19:35
你好 要看你是什么业务。 如果不符合抵扣要求的专票 就需要做进项税转出处理的 借费用或者成本 贷应交税费-应交增值税-进项税转出
2020-07-13 09:09:42
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