本公司需要每月结转销项，进项，转出未交。期末留底税330932.43元，本月销项215857.94元，结转销项分录借:销项21587.94贷:转出未交21587.74 进项:45042.72元，结转进项分录:借:转出未交45042.72 贷:进项45012.72 期末有留底，无需缴纳税款，后面转出未交怎么结转，分录是什么

陈爱娟 追问

2022-02-23 16:58

分录看不懂。销大于进项，本公司又有留底

曹老师在线 解答

2022-02-23 20:03

同学：你好。应交税费-增值税-未交增值税，这个科目是个过渡进销项，，然后转用未交增值税这个科目，也有人应交税费-未交增值税，过度进销项。

曹老师在线 解答

2022-02-23 20:04

同学：你好。有些没有归集到一处吧！
应交税费-增值税-未交增值税，这个科目是个过渡进销项，，然后转用未交增值税这个科目，也有人不用，直接应交税费-未交增值税来结转进销项。贷方就是应交，借方就是留抵。