2021年12月重复做了两笔相同的收入，借方一个挂了往来，一个挂了现金，在今天2月份查账的时候发现，现在处理的会计分录如何做呢？

小菲老师

职称：中级会计师,税务师

2022-02-27 09:27

同学，你好
红字冲掉一笔

闫晟嘉追问

2022-02-27 09:29

设计损益类科目不需要走以前年度损益调整吗？

闫晟嘉追问

2022-02-27 09:31

两笔收入金额不一致

小菲老师解答

2022-02-27 10:01

同学，你好
不是做了相同收入吗？两笔分录如何？哪一个正确？

闫晟嘉追问

2022-02-27 10:09

第一笔分录是借：应收账款1千，贷：主营业务收入1千，第二笔分录是借库存现金2千，贷：主营业务收入2千，后期对账的时候发现收入做重复了，实际就一笔2千的收入，人家把钱给了，现在需要冲销那边应收账款，都是2021年发生的，现在2022年账上调整怎么做呢。

小菲老师解答

2022-02-27 10:15

同学，你好
借：以前年度损益调整1000
贷：应收账款1000

精选问题

老师你好！请问公司收到个人代开的劳务发票5000元，问

做代扣代缴申报是公司的义务，必须要申报的答
你好，3月27号给我从定期定额征收改为查账征收了，一问

同学您好，很高兴为您解答，请稍等答
你好老师，比如3%销项税，没法抵扣的话，先把销项税结问

你好，3%简易计税，你是一般纳税人吗？如果是的话，借银行存款贷主营业务收入应交税费简易计税，缴纳的时候借应交税费简易计税贷银行存款。答
到了年末，无形资产不是已经有摊销了，有了摊销之后，问

同学您好，无形资产会计入账600，23年摊销600/10*9/12=45，无形资产年底账面600-45=555；而税法方面无形资产入账600*1.5=900，23年摊销900/10*9/12=67.5 ，年底账面900-67.5=832.5，会计和税法差异 832.5-555=277.5，因此递延所得税资产 277.5*0.25=69.38 答
找郭老师，有问题要问问

在的，具体的什么问题？答

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