送心意

曹老师在线

职称中级会计师

2022-02-28 10:04

1.收到货:机器需要安装
 借:在建工程-甲 261000
                    -乙  261000
                   -丙 26100
        贷:应付账款 783000
2.付款:
   借:应付账款 240000
         贷:银行存款 240000

3.收到票:
     借:在建工程 -30026.55
        借:应交税费-应交增值税-进项 30026.55

曹老师在线 解答

2022-02-28 10:08

4.配件到及安装 ,假设平均分在三台设备
  借:在建工程-甲 825000
                        -乙 825000
                       -丙 825000
        贷:银行存款 2475000
5.达到可使用目的,从在建工程转入固定资产

微信用户 追问

2022-02-28 12:11

老师,我三万和21万,走的预付账款,

曹老师在线 解答

2022-02-28 12:13

同学:您好。应付账款的借方可以替换预付账款。这二个科目是通用的。

微信用户 追问

2022-02-28 12:14

老师,现在机器可以用了,之前三万和21万计入预付账款里了,机器正常使用了

曹老师在线 解答

2022-02-28 12:18

同学:您好。固定资产资产达到可使用目的,由在建工程转入固定资产。应付账款的借方可以替换预付账款。二个科目是通用的。

微信用户 追问

2022-02-28 12:20

现在机器可以用了,配件厂家的款付清发票247500全部开给我了,三台机器只开一台的发票,我只预付了3万和21万,
求老师,告诉我怎么作

曹老师在线 解答

2022-02-28 12:25

同学:您好。机器所有权转移,就做固定资产。后期收到发票,在收到发票的当期调整固定资产的原值,并从当期调整及以后的折旧。

配件按照实际使用,分摊在三台设备。
您把上面的分录阅读一下,

微信用户 追问

2022-02-28 13:14

老师这样最对不,三台机器,进入固定资产,只有一台发票进项税,
之后发票到了,怎么调固定资产

曹老师在线 解答

2022-02-28 13:15

1.收到货:机器需要安装
借:在建工程-甲 261000
-乙 261000
-丙 26100
贷:应付账款 783000
2.付款:
借:应付账款 240000
贷:银行存款 240000

3.收到票:
借:在建工程 -30026.55
借:应交税费-应交增值税-进项 30026.55
4.配件到及安装 ,假设平均分在三台设备
  借:在建工程-甲 825000
                        -乙 825000
                       -丙 825000
        贷:银行存款 2475000
5.达到可使用目的,从在建工程转入固定资产

曹老师在线 解答

2022-02-28 13:16

第3.收到发票,冲减固定资产,不调整之前已经折旧,从收到发票当月起,计提折旧

微信用户 追问

2022-02-28 13:28

有点晕了,三台机器和配件,分开做分录吗,我要哭了,上个月就做了预付账款,三台机器三万和21万都预付,还有配件247500也是预付,都贷的银行,这样走的
老师告诉我,我接下来,我该怎么做,

曹老师在线 解答

2022-02-28 13:32

同学:您好。老师做的分录,您看了吗?建议您看一下。照此做分录就可以的。

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同学你好 发票【 是一次性全开了吗
2022-02-10 14:20:13
1.收到货:机器需要安装 借:在建工程-甲 261000 -乙 261000 -丙 26100 贷:应付账款 783000 2.付款: 借:应付账款 240000 贷:银行存款 240000 3.收到票: 借:在建工程 -30026.55 借:应交税费-应交增值税-进项 30026.55
2022-02-28 10:04:44
你好 借;银行存款 贷;预收账款 借;预收账款 贷;主营业务收入 应交税费
2018-06-26 11:50:53
你好 7月中旬我先收到甲方打来的预付款15000,借银行存款,贷;预收账款 15000 月底我来了合同总价款发票35000多,借;预收账款 35000,贷;主营业务收入,应交税费——应交增值税
2019-08-05 16:10:56
同学你好 这样做对的哦
2021-05-31 14:33:54
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