去年7月份公司付了1笔加盟费5000元整，未收到发票，当月根据银行付款单直接做了一笔分录：借：管理费用——加盟费 5000；贷：银行存款 5000 。 在今年2月份，公司收到了对方开的增值税专用发票5000元（不含税金额4716.98，税额283.02），发票日期是去年10月份的，该如何调整分录和税金？

邹老师 解答

2017-03-18 10:49

借；应交税费（进项税额）   贷；以前年度损益调整   
做这个调整分录

邹老师 解答

2017-03-18 10:54

你好，不需要的