老师我是建安企业。2021年税务要求我们自查自纠更改2020年12月申报表。增加了未开票收入申报。补交了税款。现在2022年一月我们实际开票了。我在2月申报时。附表一。未开票收入我填负数了。因为跨年了。冲抵未开票收入我不知道会不会有风险。并且会计分录怎么做？

小谢 追问

2022-03-03 20:44

可是当时2021年我改报表交税时。我做了以前年度损益调整。借应收账款。贷以前年度损益调整—未开票收入申报。我现在开票不用冲这笔分录吗？

易 老师 解答

2022-03-03 20:55

账都做好了，就不需要再处理了