一般纳税人当月要交增值税和附加税分录怎么做

清幽 追问

2022-03-04 10:55

计提的分录

邹老师 解答

2022-03-04 10:56

你好，增值税结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
附加税计提分录是
借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税

清幽 追问

2022-03-04 11:06

那计提要交增值税的分录是怎么做

邹老师 解答

2022-03-04 11:07

你好，增值税结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
这个就是一般纳税人单位计提要交增值税的分录啊

清幽 追问

2022-03-04 12:51

1.增值税结转是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）200，                                               贷：应交税费—应交增值税（进项税额）100，                                         贷：应交税费—应
交增值税（转出未交增值税）100                               2.借：应交税费—应 交增值税（转出未交增值税）100，                         贷：应交税费—未  交增值税100。但因为上月有留抵税额比如50元，那实际应该交50元，那想知道在当月和下月要为这个留抵税做什么分录处理吗？

邹老师 解答

2022-03-04 13:08

你好
上个月留抵50的时候
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）50
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
这个月需要缴纳50的时候
借：应交税费—应交增值税（销项税额）200，
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）100，
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）100
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）50，
贷：应交税费—未交增值税 50