做了一笔 预提费用，借：管理费用 30万 贷 其他应付款-预提费用 30万，那今年最汇算清缴的时候 没有发票，要纳税调增，是否还要做一笔分录，做的话怎么做？

viviana 追问

2017-03-21 16:45

那请问怎么清往来这个科目？

viviana 追问

2017-03-21 16:47

没有实际发生，只是当时为了少交税，才这样做看一笔

袁老师 解答

2017-03-21 16:39

不需要，调表不调账

袁老师 解答

2017-03-21 16:46

如果是实际发生可以这样做的，如果不符合费用含义借：其他应付款贷：以前年度损益调整

袁老师 解答

2017-03-21 16:51

啊，不能这样干啊