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朴老师

职称： 会计师

2022-03-07 14:19

同学你好
这个按照扣除后的来发


1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

美美韶华 追问

2022-03-07 14:26

老师我我想问的是，他的社保我们给他缴纳4月所属期的（5.15号之前缴纳），四月给他发2和3月的工资，还不给他缴纳社保，账应该怎么做，

朴老师 解答

2022-03-07 14:33

同学你好分录就是按照上面的分录来做

美美韶华 追问

2022-03-07 14:41

老师我们四月份不给他缴纳社保和公积金，只给他发工资和交个税，这个分录还是这样做么

朴老师 解答

2022-03-07 14:46

就不做社保公积金的了
只做工资和个税

美美韶华 追问

2022-03-07 14:50

因为四月份发工资的时候，他上家单位还没有给他停交，所以老师我们不计提社保和公积金就可以了，只计提工资是么？  老师给他报个税还是选择工资薪金那个栏是么？

朴老师 解答

2022-03-07 14:57

同学你好
对的
2.是工资

美美韶华 追问

2022-03-07 15:03

老师我们给他新增缴纳4月所属期的，一般什么时候办理社保新增？（例如我们这边现在3月，我们缴纳的是所属期2月的如图）

朴老师 解答

2022-03-07 15:10

同学你好
那你2月就要增员

美美韶华 追问

2022-03-07 15:14

老师现在新增社保人员里面给他选择所属期4月，现在选不上，只能选到所属期3月，，

朴老师 解答

2022-03-07 15:21

同学你好
是的
这个只能选择上月

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同学你好 这个按照扣除后的来发 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2022-03-07 14:19:40
同学你好，应该当月计提当月的工资，社保、公积金当月缴纳当月的，工资可以次月发放。分录参考图片
2019-03-28 15:26:42
你好，我们单位是一个月押一个朋的，是按10月缴纳的社保和公积金做账的，
2019-11-29 11:43:46
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款
2017-07-07 16:01:39
1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 银行存款/现金 （实发数） 4计提工资的时候借管理费用-工资 贷应付职工薪酬
2019-07-03 14:03:58
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