分公司，总公司日常单独记账两套账 报税，现在要合并成一套账 因为其中一个要注销 ，内部往来款有 代收代付的 合并该怎么做分录 抵消的分录怎么做 比如 总公司账套 借银行存款 贷其他应付款-分公司 分公司账套 借其他应收款-总公司 贷应收账款

老师好！我公司是小规模纳税企业，有个问题想咨询一下1.去年财务公司把一个员工其他应收和其他应付做了调整，分录是这样的：借：其他应收款--3万；贷：其他应付款--3万；2.员工收到货款存入银行做成往来款：借：银行存款--3.4万 贷：其他应收款-3.4万；然后我第1笔不明白是什么意思，没做调整。第笔我做二笔分录：1.借：银行存款--（-3.4万） 贷：其他应收款--（-3.4万）；再做一笔：借：银行存款--3.4万 贷：应收账款--XX单位3.4万。这样，员工其他应收和其他应付对不上，请问老师我第1还须要调整么？2是不是我调错？请老师指教，谢谢！

答： 同学你好 第一个分录往来科目的二级明细一样的吗

老师好！我有个问题想请教一下，2020年12月业务员把收到的货款存到公司来后面有附件写明收到的是那家公司的款项，中介公司把收到的货款做成往来，借：银行存款10万元，贷：其他应收款 XX业务员 10万元。2021年发现在这笔账入错。修改为：借：银行存款 -10万元；贷：其他应收款 XX业务员 -10万元；同时做一笔更正，借：银行存款 10万元；贷：应收账款 XX公司 10万元。我想问的是，其他应收款XX业务员 -10万元，这笔款怎样去消化，现在其他应收款 XX业务员显示借方余额为10万元，怎样去冲平呢？请老师指教，谢谢！

答： 同学你好 姐银行 贷其他应收款

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师之前银行流水没有都挂应收账款，然后现在有流水了可以一笔做一个银行存款和其他应收款吗这样可以吗

答： 您好现在也只能这么做账