固产第一年可抵扣60%，第二年抵扣40%，账务怎么做？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-03-29 16:18

那5000元以下的就做成制造费用就可以吧？还有作为固产的在折旧的时候按含税价吗？

土豆小宝 追问

2017-03-29 16:27

小规模纳税人也是这样做的么？我想着小金额的入费用简便些。。。

邹老师解答

2017-03-29 16:15

借；固定资产应交税费（进项税额）应交税费（待抵扣进项税额）贷；银行存款等科目

邹老师解答

2017-03-29 16:25

你好，可以计入固定资产的
抵扣了就是不含税价格计算折旧的

邹老师解答

2017-03-29 16:27

小规模是不存在抵扣的说法的

借；固定资产应交税费（进项税额）应交税费（待抵扣进项税额）贷；银行存款等科目

2017-03-29 16:15:42

野鸡抵扣就是没有期限限制了。你没有抵扣的，可以先放到待认证里边儿。

2020-03-10 09:42:30

你好！你是发生了什么业务呢

2019-04-30 11:12:39

你好借管理费用-维护费贷银行存款抵减：借应交税费-应交增值税借管理费用-维护费负数

2019-12-13 14:32:10

是可以全额抵减，一、一般纳税人填报涉及表格： 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》：需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。二、小规模纳税人 1、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表：第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

2019-06-04 17:37:31

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