怎么理解这个第二步啊？在抵消分录中，这个借方的营业成本，贷方的存货，不是因为出售而结转的成本么？如果是抵消，不应该做反向分录么？第二年的这个年初借方未分配利润，贷方的这个营业成本又是指的哪里？有些懵圈哦，哪位老师可以解答下？

是溜溜丫 追问

2022-03-13 19:24

亲亲，出售的时候结转的成本应是借方是营业成本40，贷方是存货40，然后子公司应该是借方是存货50，贷方货币资金50，如果存在抵消分录，应该是借方的营业收入…贷方的营业成本…差额计入存货的贷方…额……我在去听听，看看是哪里没有对上号，

钟存老师 解答

2022-03-14 08:43

你说的是全额抵消
我说的是差额抵消