老师，我们公司是开发商，在建设商贸城项目，与其他的销售公司合作一起卖商铺摊位，卖出去一个商铺摊位，就给销售公司一部分佣金，然后上个月先给他们把佣金结了，从银行给他们汇了50万，然后销售公司那边还没有给我们开票过来，我们要怎么做会计分录呢？等他们这个月把发票开给我们，我们又怎么做账做分录呢？

小雯子老师

职称：初级会计师,中级会计师

2022-03-14 19:05

这个50是已经销售的佣金吗，先确定收入和费用，等开票过来，冲之前做的，再做一笔有票的收入和费用！

静若水追问

2022-03-14 20:43

我们是小规模，
分录是这样做吗
收到预收款时：
借：银行存款华夏银行 150万
贷：预收账款-客户  150万
给销售公司汇款时：
借：其他应付款-桃森公司  50万
贷：银行存款-华夏银行  50万
收到票时：
借:销售费用-招商服务费  50万
贷：其他应付款-桃森公司  50万

小雯子老师解答

2022-03-14 20:48

你好同学可以的，可以这样，但确认收入是按照时间发生时，而不是开票时，谢谢！

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