在建工程达到预定可使用状态，转固定资产，由于部分发票还未开回来，所以我暂估做的1.借：在建工程贷：应付账款 2.借：固定资产贷：在建工程现在发票回来了并且付款，进项税怎么做

袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2017-03-30 11:26

之前已经按固定资产提折旧了，但没有估计进去税款问题，现在这样做相当于固定资产减少了，固定资产卡片是否要从改呢

婷追问

2017-03-30 11:37

请问老师，办公楼已竣工但款没付，所以发票也没开完，我当时那样做暂估的分录对吗？明细应该怎样体现暂估？如果不对请老师给我正确分录

袁老师解答

2017-03-30 11:20

借：应付账款贷：固定资产；借：固定资产，应交税费贷：应付账款

袁老师解答

2017-03-30 11:28

是的，需要调整

袁老师解答

2017-03-30 11:39

可以的，在建工程--暂估，用二级科目吧

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