老师你好，计提和缴纳社保、公积金的会计分录是什么

玲老师

职称：会计师

2022-03-15 15:40

你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

姚姚追问

2022-03-15 16:16

老师，我们公司的公积金是先由公司全额缴纳，个人缴纳部分也没有从工资里扣除，都是公司交了以后，个人又转给公司临时账户，我们这个怎么登分录

玲老师解答

2022-03-15 16:21

你好记其他应收款其他科目不变

姚姚追问

2022-03-15 16:40

好的，谢谢老师

玲老师解答

2022-03-15 16:46

你好同学：
不客气，如果您这个问题已经解决，希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续追问！！

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