送心意

林木老师

职称中级会计师,初级会计师,税务师

2022-03-15 15:51

同学,你今年直接重建回来就可以了。

学堂用户_ph679507 追问

2022-03-15 15:53

怎么做分录呢?

林木老师 解答

2022-03-15 15:54

借:应交税费-应交所得税  贷:所得税费用

学堂用户_ph679507 追问

2022-03-15 15:59

不影响本年利润吗?

林木老师 解答

2022-03-15 16:00

影响,但是你这个今年不大可以这样调。

学堂用户_ph679507 追问

2022-03-15 16:24

大了怎么调呢?

林木老师 解答

2022-03-15 16:29

大了就把所得税变成以前年度损益调整

学堂用户_ph679507 追问

2022-03-15 16:35

我是小企业会计准则会计分录怎么做呢?我要具体的老师

林木老师 解答

2022-03-15 16:38

小企业会计准则也是我这种,
企业依法应交企业所得税时:假如你计提了1000,实际只要交500
  借:所得税费用         1000
    贷:应交税费——应交企业所得税  1000
  企业交纳企业所得税时:
  借:应交税费——应交企业所得税   500
    贷:银行存款     500
                          所得税费用       500

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相关问题讨论
你好 如果有利润,需要计提所得税 如果是亏损,不需要计提所得税
2021-04-18 16:42:22
1、核定征收:按收入计算缴纳所得税计算公式为:应交所得税=收入总额X税务核定固定比例X所得税税率; 2、查帐征收:按利润计算缴纳所得税计算公式为:应交所得税=利润总额X所得税税率; (1)一般企业所得税的税率为25%
2020-04-03 16:20:01
您好 根据单位的应纳税所得税*适用所得税税率计算 一般是利润表的利润总额
2020-01-08 17:00:58
等会我去问下看看,你这个是实操么,还是啥?
2019-12-17 09:32:34
对,你的分录写的没有问题
2019-10-25 14:57:21
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