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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-03-19 08:53

你好，具体是什么事项形成的税会差异？

苹果河马 追问

2022-03-19 08:57

老师纳税调整的金额

邹老师 解答

2022-03-19 08:57

你好，具体是什么事项形成的税会差异？
麻烦说一下具体的原因，比如业务招待费的纳税调增

苹果河马 追问

2022-03-19 08:58

比如招待费支出产生的

邹老师 解答

2022-03-19 08:58

你好，业务招待费的纳税调增，有导致补交所得税吗

苹果河马 追问

2022-03-19 08:59

是的老师账务处理是

邹老师 解答

2022-03-19 09:00

你好，业务招待费的纳税调增，有导致补交所得税，账务处理 是
借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

苹果河马 追问

2022-03-19 09:02

老师这是小型微利企业且应纳税所得额没有超100万因调整需要缴纳的所得税税率是多少

邹老师 解答

2022-03-19 09:03

你好，小型微利企业且应纳税所得额没有超100万，税率是按2.5% 

苹果河马 追问

2022-03-19 09:06

补交的也是按2.5%老师

邹老师 解答

2022-03-19 09:06

你好，是的，是这样的

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相关问题讨论
汇算清缴的税会差异账务处理分为：一、实收实付差异账务处理；二、税金征收账务处理；三、税种转移差异账务处理。 1、实收实付差异账务处理是指通过实收实付清算的方式处理纳税人实际的税款收入和税款支出之间的差异。 2、税金征收账务处理是指在纳税人的报税期间，税务机关根据税法和有关规定，对纳税人的应交税款进行校核，并根据实际情况进行征收处理。 3、税种转移差异账务处理是指由于税种变动或其它原因，导致纳税人报税期间税种发生变化，或者在报税期间，由于各个税种之间的减免、优惠机制，纳税人实际应纳税款异于正常税款。税务机关对上述情况，采用特殊的账务处理方式，以防止误缴误扣税款。
2023-03-23 17:11:14
你好，具体是什么事项形成的税会差异？
2022-03-19 08:53:52
永久性差异不另作账务处理，只是计税时不认。
2018-04-19 09:50:16
你好，什么原因调增了？
2022-04-13 10:23:09
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2020-05-14 14:19:52
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