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陈诗晗老师

职称： 注册会计师,高级会计师

2022-03-25 17:40

你看一下图片，你这个利润这里算不出来呀，有些数据好像不全吧。

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你看一下图片，你这个利润这里算不出来呀，有些数据好像不全吧。
2022-03-25 17:40:31
方案一：该企业为个人独资企业，按照经营所得纳税。应纳税额=200000*20%-10500%2B（80000-60000）*3%=30100元。 方案二：该企业为一人有限公司，缴纳企业所得税。应纳税额=（200000-200000*25%*20%）*20%%2B（80000-60000）*3%=38600元。 张先生应选择方案一，以个体经营者按经营所得纳税。
2020-07-16 11:15:26
假设销售价格100元，则成本为32元（100*32%）。三种方案分别为：1、商业折扣（7折销售）；2、实物折扣：满100元赠送价值30元的商品（成本为30*32%=9.6）；3、满额返现：购物满100元，返还30元现金券。均为不含税价，增值税率13%，企业所得税率25%，城建税率7%，教育费附加3%，地方教育费附加2%。 1、商业折扣 ①增值税： 销项税额=100*70%*13%=9.1，进项税额=32*13%=4.16，应纳税额=9.1-4.16=4.94。 ②附加税=4.94*（7%%2B3%%2B2%）=0.59。 ③企业所得税： 利润额= 100*70%-32-0.59=37.41，应纳所得税额= 37.41*25%=9.35。 ④税后净利润= 37.41-9.35=28.06。 2、实物折扣 ①增值税： 销项税额=100*13%=13，进项税额=（32%2B9.6）*13%=5.41，应纳税额=13-5.41=7.59。 ②附加税=7.59*（7%%2B3%%2B2%）=0.91。 ③企业所得税： 利润额= 100-32-9.6-0.91=57.49，应纳所得税额= 57.49*25%=14.37。 ④税后净利润= 57.49-14.37=43.12。 3、满额返现 ①增值税： 销项税额=100*13%=13，进项税额=32*13%=4.16，应纳税额=13-4.16=8.84。 ②附加税=8.84*（7%%2B3%%2B2%）=1.06。 ③企业所得税： 利润额= 100-32-1.06-30=36.94，应纳所得税额= （36.94%2B30）*25%=16.74。 ④税后净利润= 36.94-16.74=20.2。 三种方案中的实物折扣可以获得最大的税后净利，应选择该方案。
2020-07-17 12:25:12
先弥补亏损再计算当年应交所得税 当年弥补亏损后的应纳税所得额为200-20=180 企业所得税100*5%+80*10%=13
2021-05-03 09:04:52
您好，同学，很高兴为您解答！ 假如甲产品本月完工产品产量600件，在产品100件，完工程度按平均50%计算；原材料在开始时一次投入，其他费用按约当产量比例分配。甲产品本月月初在产品和本月耗用直接材料费用共计70 700元，直接人工费用39 650元，燃料动力费用85 475元，制造费用29 250元。 要求按照约当产量法进行甲产品各项费用在完工产品和月末在产品之间的分配。 以下是解析： 在产品约当产量：100*50%=50 直接材料费用：（同学，这里注意！！！由于原材料在开始时一次投入，因此，在产品按100算，不按照约当产量计算） 完工产品负担的直接材料费用：70700/700*600=6060元 在产品负担的直接材料费用：70700/700*100=10100元 直接人工费用 完工产品负担的费用：39650/650*600=36600元 在产品负担的直接人工费用：39650/650*50=3050元 燃料动力费用 完工产品负担的费用：85475/650*600=78900元 在产品负担的燃料动力费用：85475/650*50=6575元 制造费用 完工产品负担的制造费用：29250/650*600=27000元 在产品负担的制造费用：29250/650*50=2250元
2018-12-05 09:29:46
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  • 老师，请问电子产品折旧3年的话，第一个使用的月份不 问

    是，是从第二个月起算折旧满36个月 答

  • 有两家公司，之前是在第一家公司发工资的，现在改到 问

    是的，就是那样处理就行 答

  • 个税汇算清缴已经结束了，是否可以更正，把之前申报 问

    可以的，可以更正。你修改的是工资个税吗？ 答

  • 老师早上好！请问销售家电的商贸公司采购了一点凝 问

    你好，采购混凝土的用途是什么？ 答

  • 开票2025月3号我们开票超了500万。我想问一下我 问

    年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准（即年应征增值税销售额 500 万元及以下）的增值税纳税人，应当向主管税务机关办理一般纳税人登记。这里的年应税销售额是指纳税人在连续不超过 12 个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额，包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。 如果在 2025 年 3 月开票销售额超过了 500 万，达到了一般纳税人的认定标准，通常情况下，应在申报期结束后向主管税务机关办理一般纳税人登记手续。一般来说，如果是按月申报增值税，那么在 3 月所属期的增值税申报结束后，就需要办理一般纳税人登记；如果是按季度申报增值税，就在第一季度所属期的增值税申报结束后办理。 办理完相关登记手续后，通常从税务机关认定的次月起开始按照一般纳税人的规定进行纳税申报和缴纳税款等相关税务事宜。例如，3 月申报期结束后办理认定手续，税务机关认定从 4 月 1 日起为一般纳税人，那么 4 月就需按照一般纳税人的要求进行申报纳税 答

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