老师，小企业会计准则，汇算清缴补交所得税，可以直接接做当期可以吗？

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

2022-03-30 12:21

你好，
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴：
1、计提税款时
借：利润分配－未分配利润
贷：应交税费－应交企业所得税

2、补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

kjxtcf 追问

2022-03-30 12:27

好的，谢谢老师

紫藤老师解答

2022-03-30 12:27

不客气，如果对解答满意可以五星好评哦

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