增值税计提少了，实际交款多，怎么做分录？

妮 追问

2017-11-24 10:32

增值税实际是18176.39。但是实际交款时把不含税的数填写成含税的收入了，增值税交了18241.66。这个怎么做分录啊？

李爱文老师 解答

2017-11-24 10:40

按申报的数据进行做分录处理 
借：应交税费——未交增值税   18241.66 
贷：银行存款    18241.66 
下月申报时将这个多申报的收入，少申报这个数据调回来