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李爱文老师

职称： 会计师,精通Excel办公软件

2017-11-24 10:21

增值税不是计提，而是结转，那就是补结转增值税处理。

妮 追问

2017-11-24 10:32

增值税实际是18176.39。但是实际交款时把不含税的数填写成含税的收入了，增值税交了18241.66。这个怎么做分录啊？

李爱文老师 解答

2017-11-24 10:40

按申报的数据进行做分录处理 
借：应交税费——未交增值税   18241.66 
贷：银行存款    18241.66 
下月申报时将这个多申报的收入，少申报这个数据调回来

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相关问题讨论
增值税不是计提，而是结转，那就是补结转增值税处理。
2017-11-24 10:21:48
一般纳税人吗 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税 借应交税费未交增值税贷银行存款
2019-04-29 13:16:44
冲回来吧 借：管理费用-2.5,贷：应付职工薪酬-2.5
2017-02-05 16:10:24
你好， 加计抵减是体现在实际交税时 借，应交税费——未交增值税 贷，银行存款 贷，其他收益——加计抵减数
2020-05-20 13:49:49
一般纳税人吗 应交增值税哪个科目是负数。
2019-11-17 23:13:20
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