请问老师，22年3月份发现21年少确认了一笔主营业务收入，是反结账处理，还是3月份再补记这项收入啊

文文老师

职称：中级会计师,税务师

2022-04-04 17:22

22年3月份发现21年少确认了一笔主营业务收入，反结账处理

陌陌追问

2022-04-04 17:25

损益类的跨年了做反结账会影响期初余额的吧

文文老师解答

2022-04-04 17:30

反结账会影响22年期初余额

陌陌追问

2022-04-04 17:34

那就不能反结账，应该3月份做以前年度损益调整

文文老师解答

2022-04-04 17:43

3月份做以前年度损益调整，也要调整22年期初余额

陌陌追问

2022-04-05 10:05

3月份做了以前年度损益调整后直接结转到未分配利润中，这样是不是就不会影响期初余额了

文文老师解答

2022-04-05 10:58

以前年度损益调整后直接结转到未分配利润中，只要涉及到未分配利润就会影响期初

精选问题

老师，请问小规模企业减免的增值税，需要做到营业外问

是的，就是计入那个科目的答
老师，公司之前是承包加气站搞技术服务，买卖天然气问

这种思路和科目设置有一定合理性，收入分类能清晰区分来源，成本核算符合实际且利于计算与管理。可优化之处在于，可增设 “车辆租金” 科目，对 “加气费”“车辆维护费” 等进一步细分，若运输业务发展壮大，可将运输收入从 “其他业务收入” 调整为 “主营业务收入”。答
老师，本年销项不含税2800万，税负率2.5%，1-11月已交问

在这个问题中，税负率是2.5%，也就是说，每销售100元，需要交纳2.5元的税款。全年应交增值税 = 本年销项不含税 × 税负率 = 2800万 × 2.5% = 70万 12月应交增值税 = 全年应交增值税 - 1-11月已交增值税 = 70万 - 84万 = -14万答
老师，我们公司名下有一个门面房，租金收入都是按月问

对的是的，根据权责发生制的，对的是的。答
2023年是负数不用交企业所得税，2024年4月份企业所问

您好，分录没错，也不用调账调平，负债表未分配利润期初数加上这个金额就可以了答

在线提问累计解决 116484个问题