新成立的公司，只有一些费用，但是这样做的话库存现金就出现负数了，该怎么调账呢？

小芬 追问

2017-04-11 17:36

老师:我做了往来就是借:现金；贷其他应收款这样做可以的吗？

小芬 追问

2017-04-11 17:40

哦哦！老师我的库存现金负数出现了8000，是不是全部可以做成借款的呢？

小芬 追问

2017-04-11 17:46

做的外账也要调查清楚吗？因为我这边没有银行对账单，所以也不知道哪里出了问题

小芬 追问

2017-04-11 17:54

外账没有收据的啊！有收据也是自己写的

会计学堂陈老师 解答

2017-04-11 17:24

您好，公司如果现金或银行存款不够支付费用开支，而已经发生了，说明是法人或者相关公司成员垫钱了，如果是法人垫钱了，可以视为公司向法人借款：  借  银行存款/库存现金  贷 其他应付款-法人 即可

会计学堂陈老师 解答

2017-04-11 17:35

您好，如果你的 财务费用 明细科目有设置 工本费的话   那么购买支票、电汇单等费用就可以计入 财务费用-工本费，如果没有设置的话 可以直接计入 财务费用-手续费。

会计学堂陈老师 解答

2017-04-11 17:38

您好，这个分录是表示归还公司 现金款。如果对方之前有在公司借款 做过 借 其他应收款  贷 银行存款/库存现金等分录，那么你现在收到现金 可以做 借:现金；贷其他应收款

会计学堂陈老师 解答

2017-04-11 17:44

您好，你需要调查清楚，为什么出现8000元负数，公司账上没有钱了，怎么支付出去的钱？查清楚是不是有人垫钱了，只有垫钱了 才可以做公司向对方借款了。

会计学堂陈老师 解答

2017-04-11 17:49

您好，最好是调查清楚是什么情况。现金是没有银行对账单的，收到现金的记账依据是 现金收据。

会计学堂陈老师 解答

2017-04-11 17:59

您好，是的，收到现金的话 是收款方的出纳开具收据并加盖财务专用章。