21年的计提的制造用，借制造费用，贷计提费用，但是付款的时候做账成了借制造费用，贷应付账款，22年才发现之前计提的制造费用没有冲掉，应该怎么调整？

忘川 追问

2022-04-11 18:27

贷的是其他应付款—计提费用

忘川 追问

2022-04-11 18:27

是真实发生的

meizi老师 解答

2022-04-11 18:30

 你好 ；真实发生的话 ；     那你调整下 ；   你借方制造费用是 不用冲的哦 ； 你只管调整  贷方科目 。 借  其他应付款-计提费用 贷应付账款      ； 借应付账款贷 银行存款  

忘川 追问

2022-04-11 18:50

但是不冲的话制造费用就多了啊

忘川 追问

2022-04-11 18:53

21年9月计提费用水电费，借制造费用—水电费9000，贷其他应付款—计提费用9000，21年10月付了9月计提的水电费，借制造费用水电费9000；贷银行存款9000。那这两笔制造费用就重复了啊

meizi老师 解答

2022-04-11 18:59

你好 ；  调整一笔 ：借其他应付款-计提费用  贷 制造费用-电费 ；这样处理  ；你制造费用电费你结转到生产成本去了没有 ；    

忘川 追问

2022-04-11 19:23

这是21年的，已经结完账了

meizi老师 解答

2022-04-11 19:30

 你好； 你制造费用去看下怎么结转的 。我好判断怎么处理   

忘川 追问

2022-04-11 19:46

制造费用结转到了生产成本

meizi老师 解答

2022-04-11 19:48

 那你就在做     借制造费用 贷生产成本 ； 相当于 是冲你们的  生产成本了  ；