老师您好，公司小规模租出一个商业房产，取得收入2.5万，没有开票，之后准备开普票，在确认收入时还用价税分离么？是借-应收账款2.5，贷-其他业务收入2.5，还是借-应收账款2.5，贷-其他业务收入23809.52，应交税费-应交增值税1190.48？

妖哥 追问

2022-04-12 11:00

老师您好！小规模在记账时，在开具普通发票和收到普票不是价税合计的金额么？

朴老师 解答

2022-04-12 11:04

同学你好

这个小规模也不是价税合计
做分录需要价税分开

妖哥 追问

2022-04-12 11:08

老师您好！现在不是免增值税么？这个增值税怎么结转呢？

朴老师 解答

2022-04-12 11:14

你开的普票
这个月免税
但是

妖哥 追问

2022-04-12 11:18

老师您好！季度不够45万，也不免增值税么？

朴老师 解答

2022-04-12 11:24

同学你好
是免增值税的哦

妖哥 追问

2022-04-12 11:27

老师您好！那这个增值税需要结转到哪个科目里？

朴老师 解答

2022-04-12 11:30

同学你好
转到营业外收入哦

妖哥 追问

2022-04-12 11:34

老师您好，那在记账的时候用什么做记账凭证呢？

朴老师 解答

2022-04-12 11:40

同学你好
这个就是记账凭证