计提增值税及附加税额分录怎么做老师

飞鸟与鱼 追问

2022-04-13 14:24

一般纳税人，但是，免增值税的，这个月有开服务类的发票所以才有一点增值税

佟老师 解答

2022-04-13 14:28

增值税结转
结转分录：
1、结转进项税额：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2、结转销项税额：
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
3、结转应缴纳增值税（即进项税额与销项税额的差额）：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
4、实际交纳增值税
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款

佟老师 解答

2022-04-13 14:28

附加税
借税金及附加
贷应交税费应交附加税