老师，给老板预充汽车油费，我想做福利费处理，从公司账上预付款给中石油公司，做的是预付账款一中石油，贷银行存款。次月中石油开来专票，做的借管理费用一福利费，应付增值税一进项税，贷预付账款一中石油。我就不知道怎么做计提在应付款工资薪酬一福利费里了？

蒋飞老师 解答

2022-04-15 02:21

建议次月开发票过来直接做分录：
借管理费用…办公费（不记入福利费）
应交税费…应交增值税（进项税额）
贷预付账款
（记入福利费，不给抵扣进项税额的）

心静 追问

2022-04-15 09:10

老师，做管理费用一办公费，我是不是要完善一些资料，如：一个租赁合同以公司名义租老板的车跑业务使用的。

蒋飞老师 解答

2022-04-15 09:34

是的，可以签个用车协议。