专项储备计提，使用，结转怎么做分录

朴老师

职称：会计师

2022-04-15 09:52

同学你好
（1）企业提取安全生产费用
借：生产成本、管理费用等
贷：专项储备
（2）企业使用提取的安全生产费形成固定资产的
借：在建工程
贷：银行存款等
（3）项目完工达到预定可使用状态时
借：固定资产
贷：在建工程
同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧
借：专项储备
贷：累计折旧

燕子追问

2022-04-15 10:30

好的谢谢老师

燕子追问

2022-04-15 10:31

老师我还有个问题，就是我用excel做的原材料消耗表依次录入电子财务软件明细的时候金额总是差0.01怎么办呀

燕子追问

2022-04-15 10:33

就是这样的依次录入最后总金额差0.01

朴老师解答

2022-04-15 10:38

同学你好
计入营业外就可以了

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