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送心意

东老师

职称： 中级会计师,税务师

2022-04-15 10:08

缴纳社保公积金和计提发放工资如何做会计分录?

  一、计提五险、公积金(公司部分)、工资

  借：管理费用/生产成本/销售费用-人工成本

  贷：应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资

  二、发放工资

  借：应付职工薪酬-工资(应发总额)

  贷：其他应付款-养老险(个人)

  其他应付款-医疗险(个人)

  其他应付款-失业险(个人)

  其他应付款-公积金(个人)

  应交税费-个税

  银行存款/现金(实发工资)

  三、交社保、公积金

  借：应付职工薪酬-养老险(企业部分)-医疗险(企业部分)-失业险(企业部分)-生育险(企业部分)-工伤险(企业部分)、公积金(企业部分)

  其他应付款- 养老险(个人)-医疗险(个人)-失业险(个人)、公积金(个人)

  贷：银行存款

  四、交个税

  借：应交税费-个税

  贷：银行存款

小宇2016 追问

2022-04-15 10:15

好的，谢谢

东老师 解答

2022-04-15 10:15

不客气，帮忙给个五星好评。

小宇2016 追问

2022-04-15 10:15

如果写成其他应收账款可以吗

东老师 解答

2022-04-15 10:16

其他应收款的话也可以。

小宇2016 追问

2022-04-15 10:21

个税计提时：借：其他应收账款 贷：应交税费 个税  这是正确的吧

东老师 解答

2022-04-15 10:22

对，没问题，这个是没问题。

小宇2016 追问

2022-04-15 10:28

好的，谢谢

东老师 解答

2022-04-15 10:29

不客气，帮忙给个五星好评。

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借：管理费用等 待：应付职工薪酬 借应付职工薪酬 待应交税费-个税 借应交税费 待银行存款
2019-12-08 18:59:22
你好 计提 借应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 发放 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2018-04-12 08:42:19
您好，请参考 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2017-04-08 21:12:14
借管理费用工资贷应付职工薪酬，工资128000加4000。 借应付职工薪酬工资 贷应交税费个税4000， 银行存款128000， 汇算清交，不允许抵扣所得税，这个4000。
2022-03-31 15:37:18
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷： 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2017-06-16 15:36:29
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