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我是因为2020年度把工会经费错下到税金及附加，然后呢在2021年1月红冲，因为工会经费数额大，税金数额小，所以在2021年末出现负数，填利润表年报时，税金就是负数，可是保存时提示不合逻辑，所以不能保存。也就申报不了，这个该怎么办？谢谢啦
伶俐的裙子
于2022-04-16 23:40 发布 656次浏览
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小林老师
职称： 注册会计师,中级会计师,税务师
2022-04-17 00:15
如果专利没有研发成功,2023年末资产负债表中开发 问
分析 研究开发支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出应当于发生时计入当期损益（管理费用）；开发阶段支出，符合资本化条件的，计入“开发支出”科目，不符合资本化条件的，计入当期损益（管理费用） 。 如果专利没有研发成功，那么截至2023年末，之前符合资本化条件但尚未完成研发的支出，不能再继续资本化，需要将其从“开发支出”转出，结转到当期损益（管理费用）。 计算过程 1. 首先计算累计符合资本化条件的支出： 2022年符合资本化条件支出为200万元，2023年符合资本化条件支出为120万元，累计符合资本化条件支出 = 200 + 120 = 320（万元）。 2. 当专利研发不成功时，这320万元不能再在“开发支出”项目列示，要全部转出。 所以2023年末资产负债表中开发支出列示金额为0万元。 答
老师，我们给对方开6%的专利费发票，对方给我们开产 问
你好，这个销项税额减去进项税额就好了 要看税额的差异。 答
找宋老师，有问题请教？ 问
你好，你有什么问题了？ 答
老师，您好。请教您个问题：我公司把名下的一辆车进 问
清理残值 借：固定资产清理 84000 原值-折旧 累计折旧 贷：固定资产 变卖开票 借：银行存款 18000元收款金额 贷：固定资产清理 申报增值税的收入 应交税费-增值税-销项(如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或 借：固定资产清理 贷：营业外收入 答
@郭老师，3月支付员工离职补偿金，那2月需要做计提吗 问
你们二月份知道他离职了吗？知道的话可以计提 和工资一样，二级科目写辞退补偿。 答
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