上个月底计提4月份社保，多计提了几块钱，做分录是这样的，借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保 这个月社保局实际交纳少了几块钱，请问多计的那几块钱怎么办呢，银行扣款的时候，借应付职工薪酬-社保（公司） 其他应收款-（个人） 贷银行存款

倪 追问

2017-04-17 15:27

@邹老师：是不是在交了社保之后就做冲销计提，借：应付职工薪酬-社保   贷：管理费用-社保，老师是这样的意思吗？

邹老师 解答

2017-04-17 15:27

你好，是的

倪 追问

2017-04-17 15:32

@邹老师：好的，谢谢老师，另外我想问一下公司是适合小企业会计准则类还是企业会计准则，这个怎么看哪个合适呢，我公司还在筹建期

邹老师 解答

2017-04-17 15:33

你好，这个是企业选择的，没有一个统一答案的

倪 追问

2017-04-17 15:36

@邹老师：噢，选了还可以修改的吗？

邹老师 解答

2017-04-17 15:40

一般是不可以修改的

倪 追问

2017-04-17 15:41

@邹老师：那我怎么确定我是适合小企业会计准则还是企业会计准则呢？

邹老师 解答

2017-04-17 15:42

你好，这个是企业自行选择的