你好，小规模发生的业务，也收到了进项票，但是开销项票的时候变成了一般纳税人。会计在经验不足 一般纳税人开的票 用小规模时候收到的进项票抵扣了，现在管理员要让进项税额转出 然后补税，还有什么办法么 补税的金额比较大

一般纳税人进项税额和销项税额如何记账，进项税额如何转出？

答： 结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转未交增值税： 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额： 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额： 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税

你好，小规模发生的业务，也收到了进项票，但是开销项票的时候变成了一般纳税人。会计在经验不足 一般纳税人开的票 用小规模时候收到的进项票抵扣了，现在管理员要让进项税额转出 然后补税，还有什么办法么 补税的金额比较大

答： 你好 ； 你去做转出分录 。然后补税即可 ； 只能补税的 ；这个本来就不能用小规模期间的去抵扣的； 你小规模期间本身就得价税合计入成本费用去的

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

我是一般纳税人，餐饮业，5月收到进项发票，己认证做了进项税转出了，想问的是，这张发票对方在6月开过了红字发票，冲了一部分金额，请问，我这个月怎么做这张红字的进项税额转出？

答： 已经之前转出后面申报不需要再转出