老师请问一下集团收到工程款，付项目部集团收到分录是应收内部单位款/总部贷其他应付款单位，集团付项目部借:银行存款贷:应收内部单位/总部那集团欠项目部往来款转为代扣款，集团代收上月工程款转代扣款这两笔分录怎么做

丁小丁老师

职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师

2022-04-24 12:19

您好！这个逻辑关系好像不对啊，集团付钱，怎么还贷其他应付款呢？

Z 追问

2022-04-24 12:23

老师是这样的集团收工程款100万，付项目部100万工程款，
集团欠项目部75万往来款转代扣款，上月集团代收30万工程款，转代扣款。

丁小丁老师解答

2022-04-24 12:27

集团收了款，立马付给了项目部，这笔账就平了，
集团之前收35，没付项目部，还欠了项目部75，那不相当于欠项目部110了么？

Z 追问

2022-04-24 12:36

老师这分四笔分录怎么做账

丁小丁老师解答

2022-04-24 14:14

您好！收钱时
借：银行存款100
贷：其他应付款100
付项目部
借：其他应付款100
贷：银行存款100
前面欠30万
借：银行存款30
贷：其他应付款30
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借：银行存款75
贷：其他应付款75

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