老师，我公司属于在建期间，用在建工程科目核算发生的业务，在建工程未列支工资（工资在另一个公司账上），但是每月列支了福利费-食堂费用，合计24000元，所得税汇算清缴如何进行纳税调整呢？ 同时还列支了职工教育经费，就是员工出差培训的费用。在建工程-职工教育经费 21943.96 进项税 586.04 应付职工薪酬-职工教育经费22530 账上没有列支工资，这块应该怎么做所得税汇算清缴呢。谢谢老师

老师，我公司属于在建期间，用在建工程科目核算发生的业务，在建工程未列支工资（工资在另一个公司账上），但是每月列支了福利费-食堂费用，合计24000元，所得税汇算清缴如何进行纳税调整呢？同时还列支了职工教育经费，就是员工出差培训的费用。在建工程-职工教育经费 21943.96 进项税 586.04 应付职工薪酬-职工教育经费22530 账上没有列支工资，这块应该怎么做所得税汇算清缴呢。谢谢老师

答： 同学您好，这些都是根据工资总额的，那您帐上没有工资总额，那就是都需要纳税调整

老师，汇算清缴，职工薪酬这个表，职工教育经费和福利费都是取得应付职工薪酬的贷方吗？职工教育经费有进项税额，记入管理费用的是940，税额是40，应付职工薪酬就是1000，填表时职工教育经费取哪个？940还是1000

答： 你好 账载金额实际金额填写940 这个得看比例

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师我的职工福利费和职工教育经费那些没有通过应付职工薪酬核算，是直接管理费用下核算的，那我企业所得税汇算清缴时，职工薪酬支出及纳税明细表里，职工福利费支出，职工教育经费支出需要填吗？

答： 需要填写，你按你一级科目实际发生的填写