- 送心意
宋生老师
职称: 注册税务师/中级会计师
2017-04-22 12:03
您好!1.分配工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)
贷:库存现金/银行存款
贷:银行存款
相关问题讨论
借:管理费用贷:应付职工薪酬,借:应付职工薪酬--工资贷:其他应付款--社保,银行存款;借:其他应付款--社保,应付职工薪酬--社保贷:银行存款
2018-03-19 15:59:23
你好,计提工资 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-工资 计提单位缴纳社保 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-社保
计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保
发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 应交税费-应交个人所得税
2019-03-23 20:01:24
您好!1.分配工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)
贷:库存现金/银行存款
贷:银行存款
2017-04-22 12:03:10
公司交部分不用做,由集团做。
2017-04-22 19:24:21
一、计提公司社保
借:管理费用(公司负担部分)
贷:应付职工薪酬-社保(公司负担部分,如有需要,按社保类别设三级明细核算)
二、代扣个人负担部分
借:应付职工薪酬-工资(个人部分)
贷:应会职工薪酬-社保(个人部分,如有需要,按社保类别设三级明细核算)
三、缴纳
借:应付职工薪酬-社保(公司部分+个人部分,即合计,如有需要,按类别设三级明细核算)
贷:银行存款
2019-04-03 09:10:39
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