27、 企业因销售商品提供售后服务等原因于当期确认了100万元的预计负债。税法规定， 有关产品售后服务等与取得经营收入直接相关的费用于实际发生时允许税前列支。假定企业在确认预计负债的当期未发生售 务费用。要求:计算预计负债的计税基础和暂时性差异的金额。( 4分) 文本答案... 新

27、 企业因销售商品提供售后服务等原因于当期确认了100万元的预计负债。税法规定， 有关产品售后服务等与取得经营收入直接相关的费用于实际发生时允许税前列支。假定企业在确认预计负债的当期未发生售 务费用。要求:计算预计负债的计税基础和暂时性差异的金额。( 4分)文本答案...新

答： 你好，预计负债的计税基础为0，暂时性差为100完。对应产生递延所得税资产100*税率

老师，请问这个负债的计税基础中，对于销售商品提供售后服务确认的预计负债，税法规定据实扣除，可是这个为什么这个售后费用今年没发生，计税基础也为0？

答： 同学，你好 负债计税基础的定义=账面价值—未来期间按照税法规定可予税前扣除的金额 未来发生了可以全部抵扣 负债的计税基础=0

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

企业因销售商品提供售后服务等原因于当期确认了100万元的预计负债。税法规定， 有关产品售后服务等与取得经营收入直接相关的费用于实际发生时允许税前列支。假定企业在确认预计负债的当期未发生售 务费用。要求:计算预计负债的计税基础和暂时性差异的金额。

答： 预计负债的计税基础即为100万元，也就是说，企业应当将这笔负债的税前列支纳入其月度会计报表中。在未发生售后费用的情况下，暂时性差异金额为0，因此不需要考虑此次发生的暂时性差异。 此外，一般来说，根据《公司法》的规定，企业应当将预计负债纳入其月度会计报表中，并在实际发生时作出调整。因此，企业需要定期审查该项负债，以确保其税前列支和费用的完全抵扣。