某非居民企业，未在我国境内设立机构场所，2020年发生的与我国境内相关的业务如下： 以经营租赁的方式出租一批设备给我国境内A企业，取得租金收入100万元为我国境内的B企业提供担保服务，取得担保费收入20万元。转让以前年度购进的我国境内的土地使用权给境内C企业，取得收入1000万元，转让时该土地的账面价值为800万元，计税基础为700万元。以融资租赁的方式，出租一套设备给我国境内的D企业，共收取租金200万元，2020年12月租赁到期，D企业另支付10万元取得了设备的所有权，已知该套设备的价款为120万元。 要求：上述金额不含增值税，根据上述资料，回答下列问题。A企业应代扣代缴非居民企业的企业所得税为（ ）万元。A 9.45 B 10 C 20 D 25

某非居民企业，未在我国境内设立机构场所，2020年发生的与我国境内相关的业务如下： 以经营租赁的方式出租一批设备给我国境内A企业，取得租金收入100万元为我国境内的B企业提供担保服务，取得担保费收入20万元。转让以前年度购进的我国境内的土地使用权给境内C企业，取得收入1000万元，转让时该土地的账面价值为800万元，计税基础为700万元。以融资租赁的方式，出租一套设备给我国境内的D企业，共收取租金200万元，2020年12月租赁到期，D企业另支付10万元取得了设备的所有权，已知该套设备的价款为120万元。 要求：上述金额不含增值税，根据上述资料，回答下列问题。A企业应代扣代缴非居民企业的企业所得税为（ ）万元。A 9.45 B 10 C 20 D 25

答： 你好，同学 a企业应代扣代缴企业所得税=100*0.25=25

一个固定资产，以前年度提折旧和递延所得税，现在把它卖了，计税基础，账面价值，递延所得税怎么做分录？

答： 将原来的递延所得税冲销掉

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

第一年贷 递延所得税负债 200第二年账面价值与计税基础差400，也应该贷 递延所得税负债 200第三年账面价值与计税基础差200 应该借 递延所得税负债 200第四年，账面价值与计税基础无差异 要做会计分录么？

答： 借：递延所得税负债200 贷：应交税费200