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王超老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2022-05-20 16:40

你好

福利费是可以税前扣除的，业务招待费是不可以的

成洁然 追问

2022-05-20 16:43

哦哦，这个是按实际发生的60%可以抵扣，其余的都要调增是吗

成洁然 追问

2022-05-20 16:48

那我们管理费用-福利费9000，在职工薪酬支出及纳税调整表里，我们公司没有工资薪资支出，那把福利费填在职工福利支出，会显示说第一行不能小于第三行，这个怎么填

王超老师 解答

2022-05-20 16:48

不是的，你100%都是不可以税前扣除的

成洁然 追问

2022-05-20 16:55

那意思是要全部调增吗，为什么

王超老师 解答

2022-05-20 16:55

是的，因为这个税务局是不认可的

成洁然 追问

2022-05-20 17:25

那只发生了福利费9000，招待费就全部调增，那没有职工薪酬支出，福利费是填在哪，表格显示错误

王超老师 解答

2022-05-20 17:33

你这个没有工资，但是却有福利费是不正常的

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相关问题讨论
你好 福利费是可以税前扣除的，业务招待费是不可以的
2022-05-20 16:40:27
（1）企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰
2017-05-12 10:10:30
业务招待费要调整， 福利费 不超过标准不用调整
2019-11-28 11:21:31
你好 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰ 比如收入1000万，业务招待费支出20万，发生额的60%=12万，收入的5‰=5万，按5万扣除，纳税调增15万
2021-01-08 10:40:03
这个是调表不调账就可以
2019-05-13 09:59:28
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