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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2019-04-19 15:40

福利费发生额只要不超过工资总额的14%，就可以税前扣除，招待费是要纳税调增的，按实际发生额的60%和营业收入的千分之五的较低者税前扣除

周 追问

2019-04-19 15:42

那要是福利费超过工资的14%是不是超过部分就要纳税了

辜老师 解答

2019-04-19 15:53

是的，超过部分要纳税调增

周 追问

2019-04-19 15:59

老师，企业基础信息表里资产总额后面写填写平均值，是啥意思，还有股东它自动跳出来的不对，我是不是能改

辜老师 解答

2019-04-19 16:55

就是先先算每个季度的资产总额平均值，然后算年度平均值，可以修改的

周 追问

2019-04-19 17:20

不会算，不是看18年资产负债表的期末资产总额啊

辜老师 解答

2019-04-19 18:17

先算每个季度的资产平均，然后4个金额在平均，根据我们这边税务局培训，是填平均余额的

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相关问题讨论
福利费发生额只要不超过工资总额的14%，就可以税前扣除，招待费是要纳税调增的，按实际发生额的60%和营业收入的千分之五的较低者税前扣除
2019-04-19 15:40:07
罚款、滞纳金、对外捐赠，广告费，工会经费，教育经费超标了都要纳税调增的
2020-05-21 11:49:52
在缴纳所得税时，应当扣除拥有发票的数据，而没有发票的数据则应当在纳税调整中调整，以保证业务招待费和福利费的账面数据与实际数据一致。
2023-03-06 11:33:08
你按照所有招待费福利费不管有票没票的，只要记账了，都按照实际发生额填列，最后把你无票支出做一个统计，填在纳税调整明细表扣除项目其他栏次调增
2022-05-24 14:17:50
这个是可以在2019年12月账套中进行调账的，就是不影响财务报表，各按各的列支标准进行核算
2020-03-22 20:40:24
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