老师，公司2021年6月发生了一笔咨询费当时做账是借：预付账款 5000, 贷：银行存款5000，收到发票时 借：管理费用5000 贷 ：预付账:5000，但现在解除了这份合同要退回这笔款。我这样子是不是要做三笔分录？ 1、 借：以前年度损益调整 5000 贷：预付账款5000 2、收回退款时 借：银行存款 5000 贷：预付账款50000 3、借：利润分配 -未分配利润 贷：以前年度损益调整

老师，公司2021年6月发生了一笔咨询费当时做账是借：预付账款 5000, 贷：银行存款5000，收到发票时 借：管理费用5000 贷 ：预付账:5000，但现在解除了这份合同要退回这笔款。我这样子是不是要做三笔分录？1、 借：以前年度损益调整 5000 贷：预付账款5000 2、收回退款时 借：银行存款 5000 贷：预付账款50000 3、借：利润分配 -未分配利润 贷：以前年度损益调整

答： 你好，不用的， 退回直接 借银行存款 贷营业外收入

跨年的已支付的费用，无法收回发票。一直挂着预付账款。现在是不是需要用以前年度损益调整把他冲销还是做反向分录？当时支付时只做了，借预付账款，贷银行存款？应该怎么消账呢？

答： 借以前年度损益调整贷，预付账款借利润分配贷以前年度损益调整。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

在2021年1月5号预付款，借：预付账款，贷：银行存款，收到票 ~借：原材料_苗木 贷：预付账款 （还是做。借：以前年度损益调整，贷：预付账款） 还是该如何做呢？去年的成本。

答： 借：原材料_苗木 贷：预付账款  你去年就销售掉了？金额大吗，不大做借以前年度损益调整，贷原材料，借未分配利润，贷以前年度损益调整