- 送心意
王雁鸣老师
职称: 中级会计师
2017-05-09 21:56
您好,1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保,公积金(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保,公积金
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保,公积金(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保,公积金(企业部分)
其他应收款——社保,公积金(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
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借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保,公积金(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保,公积金
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保,公积金(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保,公积金(企业部分)
其他应收款——社保,公积金(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
2017-05-09 21:56:43
借;管理费用等科目 贷;应付职工薪酬
借;应付职工薪酬 贷;银行存款等科目
2015-11-29 21:55:23
(一)个人负担部分
发放工资时扣个人负担部分
借:应付职工薪酬-社会保险费(设明细科目,三险:养老、医疗、失业)-个人
应付职工薪酬-住房公积金-个人
贷:其他应付款--住房公积金
贷:其他应付款--养老保险
贷:其他应付款--医疗保险
贷:其他应付款--失业保险
贷:现金(或银行存款,工资实际发放数)
(二)企业负担部分
借:管理费用--劳动保险费
借:管理费用--住房公积金
贷:应付职工薪酬-社会保险费(设明细科目,五险:养老、医疗、失业、工伤、生育)-企业
贷:应付职工薪酬-住房公积金-企业
(三)上交五险一金:
借:其他应付款(代扣个人的三险一金)
应付职工薪酬-社会保险费(设明细科目,五险:养老、医疗、失业、工伤、生育)-企业
应付职工薪酬-住房公积金-企业
贷:银行存款
2015-10-22 09:35:09
整个工资核算流程:
支付社保
借:其他应付款-社保
贷:银行存款
支付公积金
借:其他应付款-公积金
贷:银行存款
计提工资
借:管理费用-工资
贷:应付职工薪酬-工资
计提社保:
借:管理费用-社保
应付职工薪酬-社保
贷:其他应付款-社保
计提公积金:
借:管理费用-公积金
应付职工薪酬-公积金
贷:其他应付款-社保
计提个税:
借:应付职工薪酬-工资
贷:应交税费-应交个人所得税
2017-02-27 11:59:54
您好
按照权责发生制原则的话 不应该这样 应该当期的成本费用计入当期
2020-04-14 12:16:54
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