2016年12月份才报税的新企业进项税是9698.46元,销项税9533.95,当月没有缴纳增值税留底164.51元,那么12月份的进销结转该怎么写分录呢
小乐
于2017-05-16 17:01 发布 750次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
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你好 1. 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 没有进项税; 那么你就按你实际发生的销项税去缴纳即可 2; 如果有进项税那么月末做结转即可 到时抵减了进项税在做 余额缴纳增值税即可
2021-07-23 17:04:24
根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录;
如果大于0,需要交税就是以下分录
借:应交税费-增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
下月交税分录
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
2024-08-22 14:27:52
借 应交税费-未交增值税
贷 银行存款
2020-10-28 15:03:59
借银行存款,
贷主营业务收入
应交税费、应交增值税销项,
借库存商品
应交税费、应交增值税进项,
贷银行存款
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
2023-12-27 16:33:33
那就不用做会计分录了
2019-06-13 15:22:11
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