老师，增值税销项税额5万，增值税进项税额2万，要缴纳税费，后面的分录怎么做？谢谢

销项记入应交增值税销项税额，进项记入应交增值税进项税额，缴纳下月增值税用未交增值税，那么增值税销项税额的贷方跟那个科目消平？

答： 你销项税额也需要结转到转出未交增值税下面去

假设：已知当月销项税额100，进项税额120，上月留抵进项税20.则：当月应缴纳的增值税=销项税额-进项税额-留抵税额=100-120-20=—40则进项税额大于销项税额，不用缴纳增值税做账分录为：第一步：借：应交税费-应交增值税（销项税额）100应交税费-应交增值税（转出多交增值税）40贷：应交税费-应交增值税（进项税额）140第二步：借：应交税费-未交增值税 40贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）40请问，老师我的分录思路对不对？进项税额大于销项税额，第二步分录要不要做

答： 由于月末仍然是形成期末留底税额的情形，是不需要做上面的分录的。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

当月增值税销项税额大于进项税额，可是期初进项税额有留底，合计计算下来进项税额大于销项税额，那当月增值税需要缴纳吗？

答： 你好，不需要缴纳增值税的