14年多交了6万的所得税，在2016年第三季度的时候抵了6万，本来是要交16万的，现在只交了9万，那做账的时候怎么处理？抵以前所得税的账务怎么体现？

李佳 追问

2017-05-18 23:11

那我利润表那里只显示10万，没有体现我那6万，本来利润表那里是要16万的，现在变成了10万，这个和纳税申报表又对不上？

李佳 追问

2017-05-18 23:20

这样啊，好的谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2017-05-18 22:31

您好，多交的所得税原来是在应交税费-应交所得税借方余额挂着的吧。如果是的话，2016年计提所得税的时候，就是借：所得税，16万元，贷：应交税费-应交所得税，16万元，这时应交税费-应交所得税的贷方余额是10万元，再交9万元时，借；应交税费-应交所得税9万元，贷：现金或者银行存款，9万元，这时应交税费-应交所得税的贷方余额是1万元。账上就是这样体现的。申报报表上在已交税金栏填写6万元，就体现出来了。

王雁鸣老师 解答

2017-05-18 23:07

您好，如果当时没有余额的，那交税时分录，借：应交税费-应交所得税，9万元，贷：现金或者银行存款9万元，计提时，借；所得税，10万元，贷：应交税费-应交所得税，10万元就行了，不用再体现那个6万元的，申报时与上面说的一样。

王雁鸣老师 解答

2017-05-18 23:14

您好，是的。如果您想对上这个数据，可以做分录，那交税时分录，借：应交税费-应交所得税，9万元，贷：现金或者银行存款9万元，计提时，借；所得税，16万元，贷：应交税费-应交所得税，10万元，利润分配-未分配利润，6万元。

王雁鸣老师 解答

2017-05-18 23:21

您好，是的，不客气。