老师,对方一月份开过来一张普票,我们现在12月份发 问
普通发票可以由开票方直接冲红,而不需要受票方确认,主要原因及相关情况如下: 普通发票可直接冲红的原因 发票管理规定:根据发票管理相关规定,对于普通发票,在发生销货退回、开票有误等情形时,开票方可以在发现问题后直接开具红字发票进行冲销。这是因为普通发票不涉及进项税额抵扣等复杂问题,操作相对简单,主要目的是确保开票方能够及时更正错误或处理相关业务变更。 业务实质与责任认定:从业务实质角度看,开票方对所开具发票的真实性、准确性负责。如果开票方发现发票开具错误,有权且有责任及时进行冲红处理,以保证自身账务处理和纳税申报的准确性。 与专票冲红的区别 专票冲红需确认的原因:增值税专用发票涉及进项税额抵扣,处理更为严格。如果受票方已将专票用于申报抵扣等,需要由受票方发起红字发票信息表,经税务系统校验通过后,开票方才可开具红字专票。这是为了避免出现开票方随意冲红,而受票方已抵扣进项税额的情况,保证增值税抵扣链条的完整性和准确性。 流程差异:普通发票冲红,开票方直接在开票系统中按规定流程操作即可。专票冲红则区分多种情况,如受票方是否认证抵扣等,流程相对复杂,需要双方配合及税务系统的严格校验。 防范对方随意冲红的措施 合同约定:在合同中明确发票开具的相关条款,包括发票类型、税率、冲红条件等,约定未经双方协商一致,开票方不得随意冲红发票,如违反约定需承担相应的违约责任。 定期核对:企业应定期对取得的发票进行核对,包括发票信息、业务内容等。可建立发票台账,记录发票的取得、入账、抵扣等情况,及时发现异常。 加强沟通:与供应商保持良好的沟通,及时了解业务动态和发票处理情况。对于金额较大或重要的发票,可要求对方在冲红前提前告知。 答
您好,老师,企业之间的长期借款需要记哪个科目?需要 问
你好正常的记录到其他应你好,正常的进入到其他应收款或者是其他应付款里面 答
公车抵税,请问如何抵税 问
车辆计入固定资产,折旧入费用,可减少利润,减少企业所得税 答
有没有倒轧账的相关课程? 问
你好,暂时没有这个课程的。 答
老师, 请问个体工商户水利建设专项收入计税基数是 问
你好,那个是不含税的收入 答
某公司所得税税率为25%,2018年初“利润分配——未分配利润”贷方余额为120 000元,假设发生以下业务:(1)本年实现税前利润400 000元。(2)年终,按净利润的10%、20%的比例提取法定盈余公积金、向投资人分配现金股利。要求: 计算所得税、净利润和年终未分配利润的数额;编制结转所得税、结转净利润和年终有关利润分配的会计分录。
答: 你好,您看下图片内容,剩下的我在写给您
某公司所得税税率为25%,2018年初“利润分配——未分配利润”借方为120 000元,已用连续五年的税前利润进行过弥补:假设发生以下业务(1)本年实现税前利润400 000元。(2)年终,按净利润的10%、20%的比例提取法定盈余公积金、向投资人分配现金股利。要求: 计算所得税、净利润和年终未分配利润的数额;编制结转所得税、结转净利润和年终有关利润分配的会计分录。
答: 你好!①借:所得税费用10,贷:应交税费-应交企业所得税10(所得税=40万*25%)。借:本年利润10,贷:所得税费用10。②借:本年利润30,贷:利润分配-未分配利润30(净利润=40-10=30)。③年终未分配利润=-12+30=18万。借:利润分配-提取法定盈余公积1.8,贷:盈余公积1.8。借:利润分配—应付现金股利3.6,贷:应付股利3.6。供参考!
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
6某公司所得税税率为25%,2018年初"利润分配一—未分配利洞"贷方余额为120000元,假设发生以下业务()本年实现税前利润400000元(2)年终,按净利润的10%、20%的比例提取法定盈余公积会,向投查人分配现金股利要求:计算所得税、净利润和年终未分配利润的数须:满制结转所得税。路转津利润和年终有关利润分配的会计分录
答: 你好,正在计算中,请稍后