- 送心意
吴月柳
职称: 会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
2017-05-26 16:13
.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
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贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
2017-05-26 16:13:45
您好,冲销计提的就可以了
2021-07-11 12:13:04
您好!你现在是11月做11月的账就好了。
你做10月的账,就应该站在10月的立场上,就不做11月的社保。
2017-11-14 14:42:59
你好,确实需要计提,你可以补提上的
2019-07-02 10:10:45
你好,计提个人部分的社保就可以了,单位部分不需要计提,单位部分社保直接缴纳计入费用就行了。
2019-05-06 11:36:25
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