请问老师：外帐计提工资时，需要一起计提个税和社保吗？计提工资的具体发录是什么？发工资的具体分录是什么？请教老师，谢谢

仙人掌里的刺 追问

2021-02-03 11:17

如果上月计提工资的时候，只计提了借：管理费用工资  贷：应付职工薪酬，这个薪酬是包含了个税和社保的，需要调整吗，具体又怎么去调整才正确

玲老师 解答

2021-02-03 11:20

个税不计提的个税是发工资时扣。
计提了个税，说明您的费用计提多了，把原来计提的红冲。

仙人掌里的刺 追问

2021-02-03 11:24

没有计提个税，但是当时11月工资先扣了员工个税时，分录做了：应付职工薪酬  贷：银行  贷：其他应收--个税。那实际银行没扣的话，那是不是把其他应收冲红，那分录另一个应该做什么科目

玲老师 解答

2021-02-03 11:32

如果扣个税的分录错了你就红冲。银行没付款，就不用做扣款的分录。

仙人掌里的刺 追问

2021-02-03 11:35

老师，计提工资的分录，是按扣除了社保和个税部份去计提，还是按含社保和个税去计提的

玲老师 解答

2021-02-03 11:39

是按照没有扣除社保和个税的金额计提。