老师，您好，一般纳科只，因为之前会计做结转增值税跟我的不一样，导至现在的余额表应交增值税科目贷方有余额帮我看看我该怎样结转才没有这些余额，正常该应是哪些不该有余额呢，我现在是有进项发标就录待认证进项税额，月底一次转抵扣， 5.结转上月增值税 借：应交税费-销项税额 借：应交税费-进项税额转 出 贷：应交税费-进项税额 贷：应交税费-转出未交 增值税 借：应交税费-转出未交增 值税 贷：应交税费-未交增 值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

焕然 追问

2022-07-08 16:59

比转销项税和进项税额转出这两个科目不懂从哪里转平，

meizi老师 解答

2022-07-08 17:01

 你好 ；    带数据进去理解； 比如销项税 100 ； 进项税 90 ； 你要缴纳10 的增值税   借：应交税费-销项税额100
借：应交税费-进项税额转
出100；
贷：应交税费-进项税额90
贷：应交税费-转出未交
增值税90；
借：应交税费-转出未交增
值税10
贷：应交税费-未交增
值税10；；
借：应交税费-未交增值税10
贷：银行存款10